Onderstaand renteschema geeft inzicht in de rentelasten van externe financiering, het renteresultaat en de wijze van rentetoerekening. Om aansluiting te maken op het totaal van het taakveld treasury zijn aan het standaardoverzicht nog twee regels toegevoegd.

Toelichting:
a.
Dit zijn de werkelijke rentekosten van de huidige leningenportefeuille. De rentekosten kennen een dalend verloop doordat met de vrijvallende beleggingen de leningen worden afgelost en daar geen nieuwe financiering voor in de plaats komt. De rente op kasgeldleningen is momenteel negatief. Voor 2019 houden we rekening met een percentage van 0%. Voor de jaren daarna met 0,25%.
b1.
Dit onderdeel betreft de rentebaten. Hieronder valt de rente die ontvangen wordt over uit- en doorgeleende gelden, waaronder Trivire, Yulius en leningen in het kader van het stimuleringsfonds volkshuisvesting en monumentenherstel. Daarnaast vallen hier ook de (aflopende) rendementen op de EZH- en duurzame beleggingen onder. Deze rendementen lopen de komende jaren af en de hoofdsommen vallen vrij. Enerzijds vervalt het rendement, anderzijds hoeft de gemeente hierdoor naar verwachting de komende jaren geen nieuwe leningen aan te trekken voor haar eigen financieringsbehoefte (waardoor de rentekosten onder a. afnemen).
c1./c2.
Aan de bruto boekwaarde van de grondexploitaties wordt 1,38% rente toegerekend. Op basis van de huidige begroting zou dit percentage stijgen naar 1,57%; als gevolg van de effecten van de doordecentralisatie van onderwijsgebouwen. Het verschil is onder c2 als correctie opgenomen. Het is op grond van de Notitie rente (commissie BBV 2017) verplicht per jaar een nacalculatie toe te passen. Daarom is in de begrote renteopstelling een correctie gemaakt om zo dicht mogelijk bij de verwachte uitkomsten te begroten.
c3.
De leningen die aangetrokken zijn voor Trivire en Yulius en zijn door verstrekt (projectfinanciering), zijn voor zowel de rentelasten als de rentebaten apart toegerekend aan het bijbehorende taakveld (woningbouw en zorg).
d.
Betreft de bespaarde rente op het eigen vermogen. Deze is maximaal begroot op het gemiddelde rentepercentage op vreemd vermogen (2,93%) maal de omvang van het eigen vermogen per 1 januari van het betreffende jaar.
e.
Het totaal van toe te rekenen rente wordt gedeeld door de waarde van alle activa dat integraal gefinancierd is. Dit percentage wordt vervolgens afgerond op een veelvoud van 0,5%. Het afgeronde percentage wordt toegerekend aan alle taakvelden op basis van de waarde van de bijbehorende activa. Het verschil (door de afronding van het percentage), wordt zichtbaar als renteresultaat op het taakveld treasury.
f.
Binnen het taakveld treasury is een aantal lasten en baten opgenomen die buiten de renteberekening vallen. Om aansluiting te krijgen op het taakveld zijn deze onder de renteberekening toegevoegd. De lasten betreffen de omslagrente die toegerekend wordt aan de deelnemingen (met name Stedin, Evides). De baten bestaan uit de dividenduitkeringen van die partijen en een begrote winstuitkering op een aflopende langdurige belegging. Het is verplicht om de bespaarde rente die onder d. is opgenomen op deze wijze te presenteren. Maar deze wordt niet daadwerkelijk in de begroting verwerkt. Om aansluiting te maken op het taakveld treasury wordt deze daarom onder f geëlimineerd.