De gemeente loopt renterisico op het moment dat nieuwe leningen moeten worden aangetrokken (herfinanciering) of als een renteherziening van toepassing is. Om het renterisico te beheersen is in de Wet fido de renterisiconorm geformuleerd. Het doel van deze norm is het voorkomen van een overmatige afhankelijkheid van het renteniveau in één bepaald jaar, ter bescherming van de gemeentelijke financiële positie. Het renterisico is een optelsom van leningen met renteherziening en aflossingen.
Bedragen x € 1.000 | ||||
Renterisico's | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 |
Renteherzieningen | - | - | - | - |
Aflossingen | 13.166 | 38.016 | 42.624 | 12.504 |
Renterisico | 13.166 | 38.016 | 42.624 | 12.504 |
Berekening renterisiconorm | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 |
Begrotingstotaal | 475.139 | 475.139 | 475.139 | 475.139 |
Wettelijk percentage | 20% | 20% | 20% | 20% |
Renterisiconorm | 95.028 | 95.028 | 95.028 | 95.028 |
Toetsing renterisico aan norm | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 |
Renterisico | 13.166 | 38.016 | 42.624 | 12.504 |
Renterisiconorm | 95.028 | 95.028 | 95.028 | 95.028 |
Ruimte binnen de norm | 81.862 | 57.012 | 52.404 | 82.524 |
Toelichting: conform uitvoeringsregeling van de Wet fido wordt het renterisico voor de komende vier jaar bepaald, waarbij de renterisiconorm alleen betrekking heeft op het totaal van de begroting van het komende jaar.
Conclusie is dat voor 2019 (en verder) de ruimte volgens de toetsnorm in orde is. Omdat de aflossingen niet geherfinancierd hoeven te worden en met daarnaast de wetenschap dat de aandelen van Eneco op termijn worden verkocht, van waaruit een substantiële opbrengst mag worden verwacht, is er voorlopig geen sprake van renterisico.